Contribuciones IRA: deducciones y créditos fiscales

Contribuciones IRA: deducciones y créditos fiscales
Category: Crédito Fiscal
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13 enero, 2021

Descubra cómo puede aprovechar al máximo los incentivos y beneficios

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Los principales beneficios de contribuir a una IRA son las deducciones de impuestos, el aumento de las ganancias con impuestos diferidos o libres de impuestos y, si es elegible, los créditos fiscales no reembolsables. Para aprovechar al máximo las contribuciones a su IRA, es importante comprender qué significan estos beneficios y las limitaciones que se les imponen.

Recibir una deducción fiscal

Si no participa en un plan patrocinado por el empleador, como un 401 (k), un SEP IRA, un SIMPLE IRA u otro plan calificado, las contribuciones a su IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos.  

Sin embargo, si participa en cualquiera de estos planes, puede ser considerado un participante activo, y la deducibilidad de sus contribuciones estaría determinada por su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y su estado de declaración de impuestos, es decir, si presenta “Casado que presenta una declaración por separado”, “casado que presenta una declaración conjunta” o “soltero”.  

Si su contribución IRA tradicional no es deducible, aún puede realizar una contribución IRA no deducible. Alternativamente, puede contribuir a una Roth IRA, siempre que su MAGI satisfaga los límites de elegibilidad de Roth IRA para el año fiscal 2020, que son los siguientes:  

MAGI y límites de contribución para cuentas IRA Roth para 2020 Estado civil Límite MAGI Límite de contribución Roth IRA
Casado que presenta una declaración conjunta Menos de $ 196,000 $ 6,000 por persona más una contribución de recuperación de $ 1,000 por persona para personas de 50 años en adelante
$ 196,000 hasta $ 205,999 Contribución parcial
$ 206,000 o más No se permiten contribuciones
Casado que presenta una declaración por separado $ 0 $ 6,000 más una contribución de recuperación de $ 1,000 para personas mayores de 50 años
$ 1 hasta $ 9,999 Contribución parcial
$ 10,000 o más No se permiten contribuciones
Soltero Menos de $ 124,000 $ 6,000 más una contribución de recuperación de $ 1,000 para personas mayores de 50 años
$ 124,000 hasta $ 138,999 Contribución parcial
$ 139,000 o más No se permiten contribuciones

Si sus ingresos se encuentran entre los rangos que permiten solo una contribución parcial, puede usar una fórmula especial para determinar esa contribución parcial. Esta calculadora de IRA lo ayudará a determinar si es elegible para una IRA.

Si está casado pero vivió separado de su cónyuge durante todo el año, debe presentar la solicitud en la categoría de “soltero”.

Si decide hacer una contribución no deducible a su IRA tradicional, asegúrese de presentar el Formulario 8606 del IRS, que le ayuda a usted y al IRS a realizar un seguimiento del saldo no tributable en sus IRA tradicionales, asegurándose de que no pague impuestos sobre las distribuciones que deberían libre de impuestos.  

Dividiendo su contribución

Dividir su contribución entre su IRA tradicional y Roth puede ser beneficioso en determinadas circunstancias:

  • Solo es elegible para una deducción parcial en su IRA tradicional. En lugar de contribuir la cantidad no deducible a una cuenta IRA tradicional, en la que las ganancias aumentan con impuestos diferidos, puede contribuir la cantidad a una cuenta IRA Roth, en la que las ganancias crecen libres de impuestos.
  • Solo es elegible para una contribución Roth IRA parcial. Para maximizar su contribución para el año, puede contribuir con la diferencia a su IRA tradicional.  

Sus contribuciones combinadas a su cuenta IRA tradicional y Roth no deben exceder el límite de contribución de la IRA, que para los años fiscales 2019 y 2020 es de $ 6,000 para personas menores de 50 años. Para aquellos que tienen 50 años o más, se permite una contribución de recuperación de $ 1,000 .  

Asegúrese de averiguar si es elegible para el crédito de ahorro del IRS, que puede ascender hasta el 50% de su contribución a la IRA, pero tiene un monto máximo de $ 1,000.  

Crédito del ahorrador

Puede ser elegible para un crédito fiscal no reembolsable de hasta el 50% de su contribución a la cuenta IRA, que no exceda los $ 1,000, según su ingreso bruto ajustado y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos. A continuación, se muestran los créditos fiscales de 2020 que se permiten para combinaciones de rangos de ingresos particulares y estados de declaración de impuestos:  

Crédito del ahorrador 2020 Tasa de créditoCasado y presenta declaración conjuntaArchivos como jefe de hogarOtra categoría de contribuyentes
50% Hasta $ 39,000 Hasta $ 29,250 Hasta $ 19,500
20% $ 39,001 – $ 42,500 $ 29,250 – $ 31,875 $ 19,501 – $ 21,250
10% $ 42,501 – $ 65,000 $ 31,876 – $ 48,750 $ 21,251 – $ 32,500
0% Más de $ 65,000 Más de $ 48,750 Más de $ 32,500

Este crédito fiscal no reembolsable se permite además de cualquier deducción que pueda recibir por su contribución a la IRA.  

Para reclamar el crédito fiscal no reembolsable, debe presentar el Formulario 8880 del IRS, cuya versión más actual está disponible en el sitio web del IRS.

La línea de fondo

A medida que las ganancias en su IRA tradicional crecen sobre una base de impuestos diferidos, y sobre una base libre de impuestos en su Roth IRA, tiene muchas razones para contribuir a una IRA, junto con los beneficios mencionados anteriormente. Sin embargo, es posible que desee consultar con su asesor financiero para determinar si sus ahorros deben destinarse a otros vehículos.

Por ejemplo, si recibe una contribución de contrapartida en un plan 401 (k), por lo general tiene más sentido financiero contribuir con la cantidad necesaria para recibir la contribución máxima, y ​​luego solo contribuir a una IRA si aún puede permitírselo.