Créditos fiscales para mejoras del hogar y energía residencial 2020

Créditos fiscales para mejoras del hogar y energía residencial 2020
Category: Crédito Fiscal
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13 enero, 2021

Todavía hay crédito disponible para mejoras sostenibles en el hogar hasta 2021

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Los propietarios de viviendas pueden reclamar un crédito fiscal federal por realizar ciertas mejoras en sus hogares o instalar electrodomésticos diseñados para aumentar la eficiencia energética. Esto se conoce como el Crédito Tributario por Energía Renovable Residencial; La tecnología solar, eólica, geotérmica y de pilas de combustible son elegibles. Sin embargo, estos créditos solo se aplicarán a las modificaciones a la vivienda realizadas hasta fines de 2021. Cuando presente sus impuestos para los años fiscales 2019, 2020 y 2021, tome nota de los ajustes que se realizan año tras año.

El Crédito Tributario por Energía Renovable Residencial

Hay tres porcentajes aplicables que puede reclamar.

  1. 30% para propiedad puesta en servicio después del 31 de diciembre de 2016 y antes del 1 de enero de 2020.
  2. 26% para inmuebles puestos en servicio después del 31 de diciembre de 2019 y antes del 1 de enero de 2021.
  3. 22% para propiedad puesta en servicio después del 31 de diciembre de 2020 y antes del 1 de enero de 2022.  

Cualquier crédito fiscal para el que sea elegible es un porcentaje del costo de los equipos de energía alternativa que se instalan en una casa, incluido el costo de instalación. Los calentadores solares de agua, el equipo eléctrico solar, las turbinas de viento y la propiedad de celdas de combustible son ejemplos de equipos elegibles para el crédito fiscal.  

No hay límite en dólares para el crédito para la mayoría de los tipos de propiedad, aunque el crédito para las celdas de combustible tiene un límite de $ 500 por medio kilovatio de capacidad de energía. La instalación de una celda de combustible con una capacidad de 4 kW le proporcionaría un crédito fiscal de $ 4,000.  

Este crédito fiscal no es reembolsable, pero la parte no utilizada se puede acreditar a la declaración de impuestos del año siguiente si el crédito es mayor que cualquier impuesto que adeude.

La casa debe estar ubicada en los Estados Unidos, pero no tiene que ser la residencia principal del contribuyente a menos que el equipo de energía alternativa sea una propiedad de celda de combustible calificada. En este caso, el equipo debe instalarse en su residencia principal. Tanto las casas existentes como las casas en construcción son elegibles.    

Tenga en cuenta que no puede reclamar el crédito solar residencial por sus propiedades de alquiler. Para que sea elegible para el crédito fiscal, debe vivir en esa propiedad durante parte del año y usarla solo como alquiler cuando no esté.  

El crédito de propiedad de energía no comercial

Desafortunadamente, este crédito fiscal ha vencido, pero aún puede reclamarlo para los años fiscales anteriores a 2018 si aún no lo ha presentado o si regresa y modifica la declaración de impuestos del año anterior.

La primera parte de este crédito valía el 10% del costo de los equipos o artículos de ahorro de energía calificados agregados a la vivienda principal de un contribuyente el año pasado. Por ejemplo, las ventanas y puertas exteriores energéticamente eficientes, ciertos techos y aislamiento adicional califican, pero los costos asociados con la instalación no se incluyeron.

La segunda parte del crédito no es un porcentaje del costo, pero incluye los costos de instalación de algunos sistemas de calefacción y aire acondicionado de alta eficiencia, calentadores de agua y estufas de combustible de biomasa. Los diferentes tipos de propiedad tienen diferentes límites en dólares.  

La casa principal debe haber estado ubicada en los Estados Unidos para calificar para el crédito, y solo estaba disponible para casas existentes, no para casas en construcción.

Este no fue un crédito fiscal particularmente generoso. El crédito por aislamiento de viviendas, puertas exteriores, ciertos materiales para techos y ventanas y tragaluces exteriores fue solo el 10% del costo. Puede deducir el 100% de los costos de propiedad relacionados con la energía, pero esta parte del crédito tiene un límite máximo de por vida de $ 500; no puede reclamar $ 500 por año.  

Y necesitará una certificación escrita del fabricante de que un producto califica para el crédito fiscal, que generalmente se encuentra en el sitio web del fabricante o en el empaque del producto. Los contribuyentes no deben adjuntar esto a sus declaraciones de impuestos, sino tenerlo a mano con sus otros registros de impuestos.  

Los créditos fiscales por energía reducen sus costos

Debe reducir la base del costo de su hogar por la cantidad en dólares que reclame por los créditos fiscales por energía residencial. El IRS explica en la Publicación 523 que necesita reducir su base en puntos que el vendedor le pagó. Si participó en la construcción de una parte o la totalidad de su casa usted mismo, su base es el monto total que costó completarla.  

¿Qué significa esto? Digamos que compró su casa por $ 250,000 y la vendió por $ 300,000. Su base de costo es de $ 250,000, asumiendo que no hizo ninguna otra mejora que no resultó en reclamar un crédito fiscal por energía residencial. Tendría ganancias de capital de $ 50 000 (la diferencia entre $ 300 000 y $ 250 000) y las ganancias de capital están sujetas a impuestos.

Ahora digamos que anteriormente reclamó ese crédito fiscal de $ 4,000 de su celda de combustible. Debido a que debe restar esto de su base de costos, su ganancia aumenta a $ 54 000, o $ 300 000 menos $ 246 000.

Formularios e instrucciones de impuestos para créditos de energía

Complete y presente el Formulario 5695 del IRS con su declaración de impuestos para reclamar el crédito tributario de energía renovable residencial en el año actual y futuro o el crédito tributario de propiedad de energía no comercial para años anteriores, recordando que el crédito tributario ya no se aplica a los años anteriores al impuesto año 2018. Necesitará la versión 2017 del Formulario 5695 si desea modificar la declaración de un año anterior para reclamar este crédito. Esto ya no será aplicable cuando presente sus impuestos en 2021 para el año fiscal 2020.