Definición de examen bancario

Definición de examen bancario
Category: Tasas De Interés
Author:
13 enero, 2021

¿Qué es un examen bancario?

Un examen bancario es una evaluación de la salud financiera y la resistencia de un banco. Los exámenes bancarios se centran principalmente en la solidez del balance del banco. Sin embargo, también incluyen una revisión de su cumplimiento normativo y controles internos.

En los Estados Unidos, la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) realiza los exámenes de los bancos nacionales, mientras que la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) realiza los exámenes de los bancos autorizados por el estado. En el caso de las sociedades de cartera de bancos, la Reserva Federal realiza los exámenes.

Conclusiones clave

  • Los exámenes bancarios son evaluaciones de la salud financiera de los bancos.
  • Los llevan a cabo instituciones reguladoras y gubernamentales como la OCC, la FDIC y la Reserva Federal.
  • Los exámenes bancarios utilizan un análisis de seis partes diseñado para medir la salud cuantitativa y cualitativa de los bancos en cuestión.

Cómo funcionan los exámenes bancarios

El proceso para realizar inspecciones bancarias se basa en el denominado Sistema de Calificación CAMELS, que es un acrónimo que describe las seis áreas principales de inspección. Estos consisten en exámenes de la adecuación del capital del banco, la calidad de los activos, la administración, las ganancias, la liquidez y la sensibilidad al riesgo sistémico.

Con base en estas seis características, a los bancos se les asigna una calificación en una escala del 1 al 5. Cada banco recibirá una calificación separada para cada categoría, junto con un resultado general. Una puntuación de 1 indica un resultado muy positivo, mientras que 5 indica un resultado muy débil. Si un banco obtiene un puntaje de 4 o 5 en su revisión general, se colocará en una lista de vigilancia especial para un mayor escrutinio por parte de los reguladores.

El criterio de adecuación de capital se relaciona con el capital de nivel uno y de nivel dos del banco, y si estos fondos son suficientes para respaldar sus operaciones bancarias en condiciones de estrés. Asimismo, la condición de la calidad de los activos se relaciona con cuestiones tales como si la cartera de préstamos del banco está suficientemente diversificada y si sus provisiones para pérdidas se ajustan a las normas de la industria.

Con respecto a los criterios de gestión, los reguladores querrán asegurarse de que el equipo ejecutivo del banco tenga una estrategia operativa clara y comprenda los riesgos únicos de su organización, así como un protocolo sólido para garantizar el cumplimiento legal y regulatorio. Con respecto a los criterios de ganancias, los reguladores examinarán la calidad de las ganancias del banco y si esas ganancias parecen lo suficientemente estables para respaldar al banco en caso de que se vea afectado.

Por último, los criterios de liquidez y sensibilidad corresponden al nivel de estabilidad del banco ante potenciales shocks del sistema financiero. Con respecto a la liquidez, los reguladores medirán la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones financieras, utilizando pruebas de liquidez como el índice de liquidez, la prueba de fuego, el índice de liquidez y el índice de efectivo.

Al evaluar la sensibilidad del banco al riesgo sistémico, los reguladores a menudo utilizarán modelos financieros complejos que simulan el desempeño financiero del banco sujeto a varios cambios potenciales adversos en los mercados financieros. Ejemplos de tales cambios incluyen el aumento de las tasas de interés, el aumento de las tasas de incumplimiento de los préstamos, la disminución del valor de las tenencias de inversiones y los incumplimientos de las contrapartes de derivados.

Ejemplo del mundo real de un examen bancario

Dana es un inversor que revisa periódicamente los resultados de los exámenes de los principales bancos. Como parte de su proceso de selección de inversiones, lee el examen bancario más reciente de un banco nacional llamado XYZ Financial.

Al resumir los resultados del examen, Dana señala que XYZ recibió una puntuación CAMELS de 5 en la categoría de calidad de activos. Intrigado, investigó más profundamente para descubrir que la cartera de préstamos de XYZ está altamente concentrada en un sector en particular que actualmente enfrenta la interrupción de nuevos participantes.

Dada la incertidumbre en ese sector industrial, los reguladores expresaron su preocupación sobre si los deudores de XYZ podrían no poder pagar sus deudas. En ese escenario, XYZ podría enfrentar tasas de pérdida más altas de lo normal en su cartera de préstamos, lo que pondría en duda su rentabilidad, liquidez y reservas de capital.

Con esta información en la mano, Dana decide evitar XYZ Financial hasta que haya menos incertidumbre en torno a la calidad de su cartera de préstamos.