Requisitos de crédito por ingreso del trabajo – Infografía | H; Bloque R

Requisitos de crédito por ingreso del trabajo – Infografía | H; Bloque R
Category: Crédito Fiscal
Author:
13 enero, 2021

Editor de ‘ Nota s: Más información sobre los requisitos de ingreso crédito ganado – como la forma de calificar para recibir este crédito fiscal.

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC o EIC) es un crédito tributario reembolsable. Eso significa que, incluso si su obligación tributaria es cero, si califica para el EITC, se le pagará el crédito. Fue creado para beneficiar a familias trabajadoras de bajos ingresos. Sin embargo, los criterios para reclamar el crédito pueden resultar confusos.

Calificaciones de crédito por ingreso del trabajo

Se estima que solo cuatro de cada cinco familias que califican para el EITC reclaman el crédito .

Requisitos del EITC

Estos son los requisitos del EITC:

  1. Su ingreso del trabajo y su ingreso bruto ajustado están dentro de ciertos límites.
  2. Cumple con las reglas básicas (SSN, estado civil, residencia y requisitos de ingresos)
  3. Tu tampoco:
    • Cumplir con las reglas para aquellos sin un hijo calificado (no se puede reclamar como dependiente o control de calidad en la declaración de otra persona, Y tiene entre 25 y 65 años)
    • Tener un hijo que cumpla con todas las reglas de hijos calificados para usted o su cónyuge, si presenta una declaración conjunta (SSN, parentesco, edad, residencia y declaración conjunta).

A continuación se muestra una explicación de los criterios para reclamar el EITC, desglosados ​​en partes más pequeñas para que sea un poco más fácil de entender.

Requisitos de ingresos del EITC

El ingreso del trabajo es, por lo general, dinero que le paga un empleador o dinero que gana al operar su propio negocio o granja. Los ingresos del trabajo incluyen: sueldos, propinas, salarios, pago por combate no tributable, beneficios de huelga sindical y ciertos beneficios por discapacidad a largo plazo.

Los siguientes NO son ingresos del trabajo: ingresos de jubilación, Seguro Social, beneficios por desempleo, pensión alimenticia y manutención de niños. Debe tener al menos $ 1 en ingresos del trabajo para reclamar el EITC.

Debe tener menos de $ 3,600 en ingresos por inversiones. No debe presentar ningún formulario de exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero.

Tanto su ingreso del trabajo como su ingreso bruto ajustado no deben ser mayores a:

Estado civil Niños calificados reclamados
Cero Uno Dos Tres o mas
Soltero, HOH o viudo $ 15,570 $ 41,094 $ 46,703 $ 50.162
Casado que presenta una declaración conjunta $ 21,370 $ 46,884 $ 52 493 $ 55,952

Estado civil para efectos de la declaración del EITC

Un contribuyente que utilice la declaración de matrimonio por separado no puede reclamar el EITC.

Cualquier otro estado civil está bien. (Casado que presenta una declaración conjunta, soltero, cabeza de familia o viudo (a) calificado)

Requisitos de residencia del EITC

El contribuyente y el hijo calificado deben vivir en el mismo hogar durante más de la mitad del año. Eso significa más de seis meses o más de 183 días. Esa residencia debe estar en los 50 estados de EE. UU. Y el Distrito de Columbia. El contribuyente que reclama el EITC debe ser ciudadano o residente de los EE. UU. (Es decir, no debe ser un extranjero no residente).

Ejemplos:

Paul vive en casa desde enero hasta mayo, momento en el que se gradúa de la escuela secundaria y se muda a un apartamento propio. A pesar de eso, sus padres todavía le brindan asistencia financiera porque está desempleado. Dado que Paul solo vivió con sus padres durante cinco meses al año, no cumplirá con la prueba de residencia.

Mark y Lauren dan a luz a su hijo en Kansas City en enero. En abril, se mudan a Canadá en busca de una oportunidad laboral. No pueden reclamar el EITC porque no mantuvieron su residencia en los EE. UU. Durante más de seis meses.

Requisitos de ciudadanía del EITC

El hijo calificado debe ser ciudadano estadounidense, nacional o residente. Nuevamente, el contribuyente que reclama el EITC también debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente para el año fiscal. El hijo, el contribuyente y todas las personas en las que se basa el EITC en la declaración de impuestos deben tener números de seguro social válidos.

Ejemplos:

Maria y Felix son ciudadanos estadounidenses. Reclaman a su hija, Penélope (también ciudadana), de 6 años, como dependiente. Marie y Felix también reclaman una hija de un matrimonio anterior, Sofía, de 12 años, que vivía en México pero vino a vivir con ellos. Sofía tiene un ITIN porque está en proceso de convertirse en ciudadana pero aún no es ciudadana estadounidense. ¿Puede la pareja reclamar el EITC con Penélope como su hija calificada? Sí, ya que Penélope es ciudadana estadounidense con un SSN válido. ¿Puede la pareja reclamar el EITC con Sofia como su hijo calificado? No, porque Sofia no tiene un SSN válido.

Paul y Lauren están en proceso de adoptar a una niña, Lilly. La han colocado con la pareja, pero la adopción aún no es definitiva. No han podido obtener el número de seguro social de Lilly, por lo que presentarán una declaración de impuestos para ella utilizando un ATIN (Número de identificación fiscal de adopción). No pueden reclamar a Lilly como hija calificada para el EITC. Si creen que pueden obtener un SSN para Lily antes del 15 de octubre, deberían considerar presentar una extensión y reclamar el EITC cuando el SSN esté disponible. De lo contrario, no podrán reclamar el EITC para Lilly hasta la declaración de impuestos del próximo año.

Kai y Zehra están estudiando en los Estados Unidos con visas de estudiante. También tienen dos hijos en Estados Unidos con ellos. Todos usan ITIN (números de identificación de contribuyente individual) para presentar una declaración de impuestos. No pueden reclamar el EITC.

Requisitos de edad del EITC

El hijo calificado reclamado debe ser menor que el contribuyente o incapacitado total y permanentemente. Además, el hijo calificado debe ser: menor de 19, menor de 24 y estudiante de tiempo completo o cualquier edad y discapacitado total o permanente.

Ejemplos:

Shelly, de 18 años, puede reclamar a su hija, Stella, de 2, para el EITC.

Mark, de 50 años, puede reclamar a su hija, Lauren, de 21, para el EITC. Lauren está matriculada en la universidad a tiempo completo.

Pam, de 55 años, quiere reclamar a su hijo, Patrick, de 23, para el EITC porque vive en su casa. Debido a que no asiste a la escuela a tiempo completo, ella no puede reclamarlo. Esto es así incluso si Pam puede reclamar a Patrick como pariente calificado dependiente.

Elegibilidad de relación de EITC

El niño debe ser el hijo, hija, hijastro, hijastra, hijo adoptivo elegible, hijo adoptivo del contribuyente, o hermano, hermana, medio hermano, hermanastro o descendiente de cualquiera de estas personas. Alguien que solo cumple con la prueba de “pariente calificado” nunca es elegible para ser reclamado a los efectos del EITC.

Ejemplos:

Una madre reclama hijo, ¡sí!

Un hermano mayor dice hermanastra menor, ¡sí!

Un abuelo dice nieto, ¡sí!

Un hombre vive con su novia y su hijo. No es el padre del niño. No puede reclamar al niño para el EITC, incluso si se cumplen todas las demás pruebas.

Calificaciones de crédito por ingreso del trabajo para reclamar dependientes

Ahora que hemos revisado la elegibilidad por edad, parentesco, ciudadanía y residencia para el EITC, aquí hay más información sobre las calificaciones del Crédito por ingreso del trabajo para reclamar dependientes.

Un contribuyente que sea hijo calificado de otro contribuyente para fines del EITC no puede reclamar el EITC para su propio hijo (independientemente de si el otro contribuyente puede reclamar o reclama el EITC).

Sin embargo, un hijo casado es sólo un hijo calificado para los propósitos del EITC si el contribuyente puede reclamar una exención de dependencia para él o ella (es decir, el hijo pasa la prueba de declaración conjunta).

Ejemplo:

Donna tiene 22 años y es estudiante de tiempo completo. Tiene un trabajo de medio tiempo y gana $ 5,000. Vive con su madre Abby y el hijo de un año de Donna, Jed. Donna es una hija calificada de Abby porque cumple con las pruebas de edad, parentesco, residencia y declaración conjunta. Por lo tanto, Donna no puede reclamar a Jed por el EITC. Abby puede reclamar tanto a Donna como a Jed por el EITC y otros beneficios fiscales, según sus ingresos y otros requisitos.

Su hijo calificado no puede ser utilizado por más de una persona para reclamar el EITC. A veces, un niño cumple con las pruebas para ser un hijo calificado de más de una persona. Sin embargo, solo una de esas personas puede tratar al niño como un niño calificado. Por lo general, no puede dividir los beneficios fiscales de un hijo. Hay excepciones para padres divorciados y separados.

Si un niño califica para más de una persona y una de las personas es el padre o los padres, la persona que no es el padre puede reclamar al niño solo si su ingreso bruto ajustado (AGI) es más alto que el de los padres. Si el niño califica a otro pariente y las reglas de AGI de los padres no se aplican, los contribuyentes eligen. Si más de una persona reclama el mismo hijo, el IRS aplica las reglas de desempate.

Más ayuda con el crédito por ingreso del trabajo

Para obtener más información sobre cómo reclamar el Crédito por ingreso del trabajo, obtenga ayuda. Ya sea que programe una cita con uno de nuestros expertos en impuestos o elija uno de nuestros productos de declaración de impuestos en línea, puede contar con H&R Block para ayudarlo a recuperar la mayor cantidad de dinero posible.